С 1 января 2025 года в России начинает действовать новая форма декларации 3-НДФЛ.
Федеральная налоговая служба утвердила обновления приказом № ЕД-7-11/1072@ от 15 ноября 2024 года.
Документ вносит важные изменения в порядок заполнения и подачи деклараций для физических лиц.
Разбираем, что нового появится в отчётности и как изменения помогут сократить время на подготовку документов.
Что изменилось в форме 3-НДФЛ в 2025 году
Главная цель реформы — упрощение налоговой отчётности и переход на более прозрачный электронный формат.
Теперь налогоплательщики смогут подавать декларацию онлайн через:
-
Личный кабинет на сайте ФНС России;
-
портал Госуслуг;
-
программу «Декларация-НДФЛ 2025».
Ключевые обновления формы:
-
Уточнён раздел «Доходы, полученные от источников в РФ» — теперь автоматически подтягиваются данные из справок 2-НДФЛ.
-
Добавлен новый раздел для отражения доходов от цифровых активов (в соответствии с Федеральным законом № 259-ФЗ).
-
Обновлены коды вычетов и порядок их подтверждения.
-
Введён QR-код для проверки подлинности декларации.
-
Упрощён формат для налоговых агентов — можно загружать данные через XML-шаблоны.
Почему обновили форму 3-НДФЛ
ФНС объясняет изменения необходимостью цифровизации налогового администрирования.
Ранее заполнение декларации занимало до 2–3 часов. Теперь процесс можно сократить до 20–30 минут.
Система автоматически подставляет данные о доходах, вычетах и ИНН работодателя.
Представитель ФНС России прокомментировал:
«Новая форма 3-НДФЛ 2025 года — шаг к полностью цифровому взаимодействию с налогоплательщиками.
Цель — исключить ошибки при заполнении и снизить нагрузку на граждан».
Как заполнить и подать декларацию в 2025 году
ФНС рекомендует три способа подачи:
-
Онлайн через личный кабинет.
— Вся информация подгружается автоматически, пользователю остаётся проверить данные. -
Через программу «Декларация-НДФЛ 2025».
— Программа обновлена, добавлена проверка корректности расчётов. -
На бумаге.
— Этот вариант всё ещё доступен, но требует ручного заполнения и визита в инспекцию.
Срок подачи декларации — до 30 апреля 2026 года, а уплаты налога — до 15 июля 2026 года.
Новые налоговые вычеты и коды
В новой форме 3-НДФЛ появились уточнённые коды для:
-
инвестиционного вычета (код 624);
-
расходов на образование детей (код 321);
-
покупки жилья (код 311);
-
медицинских услуг (код 322).
Эти изменения упрощают автоматическую проверку заявлений и ускоряют возврат НДФЛ — теперь процесс занимает до 15 рабочих дней.
Как новая форма помогает избежать ошибок
ФНС внедрила механизм автоматической валидации данных.
Если в декларации указаны неточные суммы или отсутствует подтверждение вычета, система подсветит ошибку.
Также появилась функция «Сравнить с предыдущим годом» — она позволяет выявить расхождения с ранее поданными декларациями.
Совет: перед отправкой проверьте, чтобы все данные подтянулись корректно — особенно по процентам ипотеки и образовательным расходам.
Комментарий эксперта
Налоговый консультант Елена Климова отмечает:
«Новая форма 3-НДФЛ значительно удобнее прежней.
Теперь ФНС берёт на себя часть функций по сбору информации, что снижает риск ошибок и ускоряет проверки».
Она также добавляет, что обновлённая система сделает налоговую отчётность более прозрачной и понятной для граждан без бухгалтерского опыта.
Преимущества новой формы 3-НДФЛ 2025
-
Сокращение времени на подготовку отчётности.
-
Автоматическое заполнение данных из ФНС.
-
Ускоренный возврат налоговых вычетов.
-
Возможность подачи полностью онлайн.
-
Упрощённая структура — меньше полей и кодов.
Новая форма 3-НДФЛ экономит время и снижает ошибки
Введение новой формы 3-НДФЛ 2025 года — важный шаг к цифровому налоговому взаимодействию.
ФНС упростила процесс подачи, сделала интерфейс декларации понятным и добавила больше автоматизации.
Теперь налогоплательщикам достаточно проверить готовые данные и отправить документ онлайн.
Для большинства граждан это означает:
- меньше бюрократии,
- быстрее возврат налогов,
- минимум ошибок при отчётности.
Читайте нас в других источниках:
Telegram
Канал основателя
Сервис по созданию программы лояльности